城镇职工养老保险：退休养老金算法

　　依据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，2006年全国统一改革基本养老金计发办法，退休养老金由3部分组成：

　　退休养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金

　　1、基础养老金

　　= (P + P × i ) ÷ 2 × n × 1%

　　= P × (1 + i）÷ 2 × n × 1%

　　P：退休上年度当地在岗职工月平均工资

　　i：本人历年缴费指数的平均值（缴费指数=本人缴费工资基数÷社会平均工资）

　　n：本人累计缴费年限（含视同缴费）

　　举个例子，算一下：

　　假如某省上年度在岗职工月平均工资（养老金计发基数）7000元，本人历年缴费指数的平均值为0.6（60%）。

　　累计缴费15年，基础养老金

　　= 7000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 15 × 1%

　　= 840（元）

　　若本人平均指数倍增为1.2，基础养老金

　　= 7000 × (1 + 1.2）÷ 2 × 15× 1%

　　= 1155（元）

　　若缴费年限倍增为30年，基础养老金

　　= 7000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 30× 1%

　　= 1680（元）

　　若平均工资翻了一倍，基础养老金

　　= 14000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 15× 1%

　　= 1680（元）

　　上面的公式可以看出，基础养老金：

　　（1）与退休时的社会平均工资成正比。

　　（2）与本人缴费年限成正比。

　　（3）与本人历年平均缴费指数成正相关，但是不成正比。

　　灵活就业人员注意：

　　缴费年限比缴费档位（指数）更重要！如果承受能力有限，可以选择更低的缴费档位，但是一定要尽量多交年限！

　　上面的例子中，本人平均缴费指数翻一倍，基础养老金只增加了37.5%，而缴费年限翻一倍，则基础养老金也翻一倍。

　　每次公布社会平均工资的时候，都有一些人抱怨“数据太高了！我拖后腿了！”

　　计算养老金的时候，咱一定希望公布的社会平均工资越高越好！

　　2、个人账户养老金

　　＝ 个人账户储存额 ÷ 计发月数

　　个人账户存储额：主要来源于历年的个人缴费（费率8%）及其利息；

　　计发月数：根据平均寿命计算，50岁退休按195个月，55岁退休按170个月，60岁退休按139个月。这个“计发月数”只是用来计算退休当年的养老金，与实际发放月数无关，实际会终身发放。

　　举个例子，算一下：

　　假如本人缴费工资基数为5000元，个人费率8%（灵活就业人员一般费率20%，8%计入个人账户）

　　本年度个人账户存储额

　　= 5000元 × 8% × 12个月

　　= 4800（元）

　　假如缴费工资基数不增长，交15年：

　　个人账户累计存储额

　　= 4800 × 15 = 72000 (元) (未计算利息)

　　假如60岁退休，个人账户养老金

　　= 72000元 ÷ 139个月

　　≈ 518（元）

　　提示：这里算出来的个人账户养老金，也是终身支付，未领取完的，可以继承。

　　3、过渡性养老金

　　“新人”没有过渡性养老金，1996年之前参加工作的“老人”和其它有视同缴费年限的人员，才有过渡性养老金。各省市自行制订过渡办法，各地办法有差异。

　　最后汇总，退休养老金

　　= 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金

　　这里计算出来的养老金，只是退休当年的养老金，基本算法全国统一。

　　退休之后，一般每年都会调整涨一次养老金。国家人社部划定全国统一的人均增长率指标（2020年增长5%，2021年增长4.5%），各省市在指标范围内，自行制定调整办法，一般会体现“普惠增长、多缴多得、长缴多得、高龄倾斜”等原则。

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